Déductible des impôts

Barème des revenus :

Le calcul de l’impôt est établi par tranche de revenu, c.à.d. plus vous gagnez en revenu, plus vous payerez d’impôts.

Par contre, certaines dépenses peuvent être déductibles de votre revenu imposable.
Parmi les frais déductibles, citons la RC voiture, l’habitation, l’assurance Vie, etc ce qui aura pour effet de réduire votre impôt et donc d’augmenter votre gain.

Êtes-vous au courant de votre situation actuelle ?

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DEUX GRANDS TYPES DE DÉPENSES EXISTENT:

1) Les dépenses de la vie quotidienne : qui concernent vos frais de crèches, de RC voiture et d’habitations… Cette catégorie reprend toutes les dépenses liées à la vie quotidienne qui n’ont pas été faites dans le but de les déduire fiscalement.

2) L’épargne volontaire : cette deuxième forme d’épargne vous permet de souscrire à une épargne et de la déduire fiscalement. Découvrez l’ensemble des dépenses déductibles en matière d’épargne et toutes les informations relatives à la méthode dite d’optimisation fiscale.

Vous retrouverez toutes la liste des dépenses déductible ici

FISCALITÉ DES PRODUITS D’ASSURANCE POUR LE CONTRIBUABLE LUXEMBOURGEOIS

Le choix d’une ou plusieurs assurances est important. Chaque situation est unique, chaque personne aussi. Nous sommes disponibles à tout instant pour vous informer et vous aider dans votre choix, en toute indépendance.

Réduisez vos impôts !

Souscrire une assurance Vie, Décès, Invalidité, Maladie, Accidents ou encore Responsabilité Civile automobile, moto et habitation peut être déductible fiscalement. En tant que contribuable luxembourgeois, vous pouvez en effet déduire les primes de ces assurances et faire une économie.

Remplissez sans attendre la rubrique correspondante sur votre déclaration fiscale ou faites inscrire ces montants sur votre carte d’impôts.
Les montants maxima déductibles varient et se présentent comme suit:

Assurance Vie, Décès, Invalidité, Maladie, Accident, Responsabilité Civile 
Montants maxima déductibles

	Sans conjoint	Avec conjoint
Contribuable	672 EUR	1 344 EUR
Contribuable avec 1 enfant	1 344 EUR	2 016 EUR
Contribuable avec 2 enfants	2 016 EUR	2 688 EUR
Contribuable avec 3 enfants	2 688 EUR	3 360 EUR

Pour déduire les contrats en assurance-vie en cas de versement au terme d’un capital en cas de vie, ceux ci doivent avoir une durée de 10 ans minimum.

Pour les assurances maladie et/ou accident, ces plafonds sont à surmajorer de 1500 eur si ils prévoient le paiement d’une indemnités journalière en cas d’incapacité de travail.

Tous les capitaux versés grâce à une assurance vie, décès ou accident sont exemptés d’impôts!

Pour les contrats exprimés en unités de compte (dont les SICAV) prévoient les mêmes règles de déductions fiscales que les contrats dits classiques.

Ces contrats sont déductibles à la double condition:

1) couverture décès d’au moins 60% de la somme des primes prévues (avec un minimum de 5 primes annuelles)

2) ou 130% des primes versées jusqu’au décès

Optimisez gratuitement votre situation fiscale ! Ne vous arrachez pas les cheveux …

Plafond majoré et surmajoré pour une assurance « Solde restant dû »
Lorsque pour la couverture d’un prêt immobilier ou d’une hypothèque, le preneur souscrit une assurance temporaire décès avec prime unique, des montants maxima spéciaux viennent s’ajouter aux plafonds normaux.

Contribuable	Plafond majoré (1)	Plafond de la surmajoration  De 31 à 49 ans compris (par an)	Maximum déductible 50 ans et plus
Sans enfant	6 000 EUR	480 EUR	15 600 EUR
Avec 1 enfant	7 200 EUR	576 EUR	18 720 EUR
Avec 2 enfants	8 400 EUR	672 EUR	21 840 EUR
Avec 3 enfants	9 600 EUR	768 EUR	24 960 EUR
Avec 4 enfants	10 800 EUR	864 EUR	28 080 EUR
Par enfant supplémentaire	1 200 EUR	96 EUR	3 120 EUR

Détails du calcul du plafond absolu par contribuable

• • plafond de base : 672 € + 672 € si imposition collective + 672 € par enfant fiscalement à charge
  • majoration pour prime unique : montant de la prime unique (sans pouvoir dépasser 3000 €) + 672 € par enfant fiscalement à charge
  • surmajoration : 8% x nombre d’année après 30 ans (âge du preneur à la souscription) x résultat de b.

Assurance Prévoyance-Vieillesse 
Montants maxima supplémentaires déductibles.

	Déduction annuelle
de 18 à 74 ans	3 200 EUR

Plusieurs conditions se posent pour l’octroi de cette assurance. Celles-ci sont liées aux nouvelles dispositions de l’article 111bis du Code Fiscal L.I.R.
• Durée minimale de 0 ans
• les rentes et capitaux doivent être versés à l’âge de 60 ans minimum et 75 ans maximum ;
• A l’échéance, vous touchez sous forme de capital maximum 50% de l’épargne accumulée, le reste étant converti en une rente viagère mensuelle.

• En cas de décès: les bénéficiaires retouchent l’épargne accumulée

• l’assurance prévoyance-vieillesse permet d’augmenter de façon substantielle le montant déductible sur base d’un plafond défini annuellement en fonction de l’âge du souscripteur au début de l’année d’imposition. Lorsque des époux imposables collectivement souscrivent chacun un contrat de prévoyance-vieillesse, le montant déductible sera calculé individuellement suivant l’âge atteint au début de l’année d’imposition ;
• l’anticipation du remboursement avant l’âge de 60 ans pour d’autres raisons autre que l’invalidité ou la maladie grave entraînera une rectification fiscale ;
• laisser le libre choix entre 2 offres de formules d’investissement mixte (actions / obligations) liant le risque au rendement financier, mais limitant le risque par l’introduction d’un plafond d’investissement maximal en actions décroissant en fonction de l’âge du souscripteur, à savoir une formule « stock » ou « flux ». Comparaison:

Formule « stock »		Formule « flux »
A la fin de chaque année, la partie maximale de l’épargne accumulée investie en actions ne peut dépasser les limites suivantes définies en fonction de l’âge du souscripteur au début de l’année :		Au cours de l’année, les versements (annuels) investis en actions ne peuvent dépasser les limites suivantes définies en fonction de l’âge du souscripteur au début de l’année :
âge du souscripteur au début de l’année	maximum de l’épargne accumulée investie en actions	âge du souscripteur au début de l’année	maximum des versements (annuels) investis en actions
< 45 ans:	pas de limite	< 45 ans:	60 %
de 45 à 49 ans :	75 %	de 45 à 49 ans:	40 %
de 50 à 54 ans:	50 %	de 50 à 54 ans:	30 %
> 55 ans:	25 %	> 55 ans:	20 %

• • le contribuable peut disposer de plusieurs contrats mais le transfert de l’épargne accumulée d’un contrat dans un autre n’est pas possible
  • fiscalité plus avantageuse: la portion payée sous forme de capital n’est imposable qu’à la moitié du taux global de l’imposition sur le revenu, la rente viagère mensuelle n’étant imposable que pour la moitié.

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Vous souhaitez en savoir plus sur l’épargne pension?

Vous êtes indépendant ? Alors la RCPI est pour vous. 

En effet, la loi du 1er août 2018 (consultable ici) portant modification aux Régimes Complémentaires de Pension agréé (RCPI), entrera en vigueur au 1er janvier 2019.Elle prévoit l’extension de son champ d’application aux professions libérales et indépendantes.

Enfin, ils pourront souscrire à un RCP agréé et ainsi bénéficier d’un avantage similaire aux salariés affiliés à une assurance pension groupe du 2ème pilier.
Concrètement, l’indépendant pourra déterminer librement le montant de la prime annuelle qu’il souhaite verser dans son plan de pension à la condition que la prime pour le volet retraite ne dépasse pas 20% de ses revenus professionnels nets.

Avec lalux-Safe Future, nous pouvons vous proposer une solution d’assurance sur mesure qui sécurise votre avenir et vous permet en plus de profiter des nouveaux avantages fiscaux accordés par l’extension du champ d’application de la loi sur les RCP aux professions libérales et aux indépendant.

(*) Le champ d’application de la nouvelle loi vaut également pour les mandataires sociaux, tels que les administrateurs de sociétés, moyennant le respect de quelques conditions. Il en est de même pour les salariés de sociétés qui ont le statut d’indépendant au niveau de la sécurité sociale et pour lesquels un régime complémentaire de pension traditionnel n’est pas possible.